个税起征点5000，超七成不缴税，为何还要调？

<淘配网>个税起征点5000，超七成不缴税，为何还要调？

个人所得税起征点调整_个税专项附加扣除优化_营业税起征点由5000调整到30000的时间

在网络讨论当中，关于个人所得税的话题，热度常年居高不下。很多人的关注点始终集中在起征点上，不少人希望把每月5000元的标准继续往上调高，以此减轻工薪群体的生活压力。

每年两会期间，也会出现不少关于上调个税起征点的建议，相关话题很容易登上各类平台的热搜。但国家税务总局对外公布的一组汇算数据，让大众看到个税制度的真实面貌：取得综合所得的人群当中，超过七成的人汇算之后不需要缴纳个税。

这组数据出自官方发布会，是2025年度个税汇算清缴统计结果。全国有超过2亿人完成年度汇算申报，其中超过1亿人拿到退税，退税总金额超过1500亿元。年收入12万元以下的群体营业税起征点由5000调整到30000的时间，扣掉每年6万元基本减除费用，再扣除三险一金，叠加各项专项附加扣除之后，基本不需要缴纳个税，或者只需要缴纳极少量税款。

在实际需要缴税的人群里面，超过六成的人只适用3%的最低档税率，缴纳的税款数额并不高。真正承担个税主要份额的，是收入靠前的群体。申报人群里，年收入排名前1%的群体，缴纳的个税占到全部个税总量五成以上；收入前10%的申报人员，贡献了九成左右的个税收入。

看到这组数据，很多人会产生疑惑，既然绝大多数普通人不用交税，为什么还会不断出现上调起征点的呼声。现实生活里，不少月薪七八千、一万出头的上班族，每个月工资条上依旧会显示扣掉个税。这里需要把账面规则和实际情况分开看待。

个税的应纳税所得额，不是直接拿每月工资去对比5000元的起征线。完整计算公式是：全年总收入，减去6万元基本减除费用，减去个人缴纳的三险一金，再减去子女教育、赡养老人、房贷房租等专项附加扣除，剩下的部分，才是需要计税的收入。

如果一个上班族，没有孩子，不需要赡养老人，也没有房贷房租抵扣，月薪8000元，扣除五险一金之后，年度收入扣除6万基本费用之后，仍有剩余，就会产生个税。但如果家庭负担较重，有孩子要抚养、有老人要赡养，同时背负房贷，多重扣除叠加之后，即便月收入过万，也有可能不需要交税。

这也能解释一个现象：同样是月薪一万，有的人每年要交不少个税，有的人汇算之后可以拿到退税，差别就来自家庭实际负担的差异。

很多人简单认为，只要把起征点拉高，所有人都能得到实惠。但从税收调节逻辑来看，单纯上调起征点，会出现一个很现实的问题：同样提高扣除额度，收入越高的群体，获得的减税幅度会更大。

举个简单例子，假设把年度基本减除费用从6万上调到8万。处于3%低档税率的普通工薪人员，最多可以少交600元税款；而处在20%税率档位的人群，同样增加2万元扣除，就可以少交4000元税款；高收入群体，减税的金额会更高。

如果大幅度抬高起征点，减税红利大部分会流向收入更高的群体，中低收入群体得到的实惠反而有限，会削弱个税调节收入差距的作用。同时，起征点上调会直接造成财政收入减少，财政的压力也会随之上升。

当然，这不代表起征点完全没有调整的空间。物价水平、居民收入水平一直在发生变化，长期固定不变的扣除标准，确实会带来税负感受的变化。只是在当前的税制格局之下，继续把改革重心放在提高起征点上，已经很难实现普惠减负的目标。个税改革的重心，已经慢慢转移到其他方向。

“十五五”规划纲要当中，对于个税改革给出了明确方向：完善综合与分类相结合的个人所得税制度，逐步扩大综合征收范围，健全经营所得、资本所得、财产所得税收政策，充分发挥专项附加扣除政策作用，加大个税抵扣力度，加强对高收入者税收监管。

从这些表述能够看出，接下来的改革，不会只盯着起征点这一个数字，而是从扣除体系、收入类型划分、税收征管多个维度同步推进。

第一个重点方向，就是持续优化专项附加扣除。现行制度一共有七项专项附加扣除，包含3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人、住房贷款利息、住房租金、继续教育、大病医疗。2026年已经对一老一小相关项目提高扣除标准，婴幼儿照护、子女教育每人每月2000元，赡养老人每月3000元，用来对冲家庭养育、养老的刚性支出。

后续的优化，会更多贴合普通家庭真实生活负担。有观点提出，可以根据家庭实际情况做差异化设计，比如多子女家庭的抵扣标准可以进一步倾斜，大病医疗的扣除门槛、额度也可以继续研究调整。专项附加扣除的核心逻辑，不再是一刀切的统一标准，而是看每个家庭实际扛着多大的生活压力，负担越重，可以抵扣的额度就越高。

营业税起征点由5000调整到30000的时间_个税专项附加扣除优化_个人所得税起征点调整

第二个重点，是扩大综合所得的征收范围。目前国内个税实行综合与分类相结合的模式。工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费这四类劳动收入，归入综合所得，按年度汇算，适用3%‑45%七级超额累进税率。而经营所得、股息红利、财产转让等收入，依旧执行分类计税，分开算税，不参与年度汇算。

现实当中就出现税负差异。上班族靠工资赚钱，最高边际税率45%；股权分红、股票转让这类资本收益，统一按照20%计税。同样是一年赚到一百万，靠劳动工作取得收入，缴纳的税款，会高于依靠资产投资获得的收入。

部分经营所得，本身也带有很强的劳动属性，却执行另一套计税规则。过去一段时间，部分从业者通过转换收入性质，把劳务报酬包装成经营所得，以此降低实际税负，这类行为已经被税务部门重点整治。未来改革的方向，就是逐步把更多劳动属性的收入纳入综合所得，让不同来源的劳动收入，税负保持相对公平，减少利用税目差异进行避税的空间。

第三个重点，是强化对高收入群体的税收监管。现在个税收入很大一部分来自高收入群体，这也意味着征管工作的重要性不断提升。随着平台经济发展，个人收入来源变得更加多元，工资、劳务、投资、经营收入交织在一起。

税务部门已经在推进自然人税费服务和监管体系建设，打通平台报送的数据，规范新业态从业者的收入申报。对跨境收入、股权转让、股息分红等资本类收入的征管力度持续加强，堵住税收流失的漏洞，保障税收调节分配的功能落地。

这里也要厘清一个现实，改革的推进不会一蹴而就。扩大综合征收范围个税起征点5000，超七成不缴税，为何还要调？，涉及大量制度调整，还要兼顾财政的可持续性，兼顾不同群体的承受能力，每一步都需要充分研究论证，不会出现跳跃式的改动。

很多普通民众会把个税改革简单理解成“少交钱”，但个税的作用不只是单纯减税。个税承担两个重要功能，一方面给中低收入群体减负，另一方面调节收入差距，把一部分高收入群体的税收，用于公共服务、民生保障。

目前的制度已经做到，大部分普通劳动者不用承担个税，真正需要缴税的，是收入相对较高的群体。但现实依旧存在不少可以完善的地方。比如现在个税以个人为单位计税，没有完全考虑家庭整体负担。同一个收入水平，单人无负担家庭，和上有老下有小的多人口家庭，生活压力差距巨大，现行制度还不能完全把家庭负担全部折算进扣除当中。